نکات قابل پیگیری در رسیدگی به حساب صندوق و تنخواه گردان:

  • تعیین سقف حداکثری برای حساب های صندوق و تنخواه در طول سال و تطابق آن با آئین نامه یا مجوز سقف
  • بررسی تضمین دریافت شده از صندوق دار و تنخواه گردان بر اساس بالا ترین سقف وجه
  • بررسی دریافتی ها و پرداختی های عمده حساب های صندوق و تنخواه
  • کسب اطمینان از تسعیر ارز نزد تنخواه و صندوق بر اساس نرخ ارز در پایان سال
  • استخراج مانده تنخواه و صندوقی که راکد یا بدون استفاده می باشد و تسویه نشده است
  • دریافت تاییدیه از تنخواه گردان و صندوق دار
  • بررسی شمارش صندوق و تنخواه توسط مسئولین مالی
  • رسیدگی به حساب های دریافتنی تجاری و غیر تجاری و پیش پرداخت ها:

رسیدگی به حساب های دریافتنی تجاری و غیر تجاری و پیش پرداخت ها که قسمت 4500 پرونده می باشد، دارای مورد های زیر است:

 رسیدگی به حساب بدهکاران تجاری:

مطالبات شرکت از خریداران کالا و خدماتی که توسط شرکت ارائه می شود، بدهکاران تجاری شرکت هستند که اقلام بدهکار مانده حساب های این سر فصل به سمت حساب فروش و درآمد کسب شده ثبت می شوند و اقلام بستانکار حساب های دریافتی آن به وجوه نقد دریافتی شرکت مربوط می گردد.

 کنترل های مربوط به سندرسی اقلام عمده بدهکاران تجاری:

  • کنترل ثبت صحیح و طرف حساب برای اقلام بدهکار و بستانکار حساب
  • کنترل رسید دریافت وجه نقد/ اسناد که مربوط به اقلام بستانکار حساب می باشد
  • کنترل مدارک دریافت وجه که مربوط به اقلام بستانکار حساب می باشد
  • کنترل صورت حساب فروش برای اقلام بدهکار حساب

 پیگیری سال مالی بعد کلیه اقلام:

پس از رسیدگی به حساب بدهکاران تجاری و پس از اخذ تاییدیه ها و پیگیری مجدد آنها، اقلام مانده بدهکاران تجاری سال مالی بعد مورد رسیدگی قرار می گیرد و پس از آن، وصول مطالبات تجاری سال بعد مورد بررسی قرار می گیرد.

 جمع بندی اقلام راکد بدهکاران تجاری:

با بررسی مانده پایان سال و اول سال، اگر مانده ها تغییر نکند تمامی اقلام راکد در سرفصل جمع آوری می شوند و مورد بررسی مجدد قرار می گیرند.

این بررسی برای پی بردن به این است که مشمول ذخیره مالیات مستقیم می گردد یا خیر و آیا احتساب ذخیره لازم است یا نه.

 رسیدگی به اسناد دریافتی تجاری:

این اسناد شامل چک های دریافتی هستند که از مشتریان اخذ می گردند و وصول نشده اند. این چک ها لازم است که در سررسید به منظور وصول به بانک ارائه گردند.

صورت ریزاین اسناد توسط حسابرس و شرکت تهیه می شوند و این صورت به شرح زیر می باشد.

شماره چک عهده (مشتری واگذار کننده) مبلغ چک سررسید چک
نکته: اخذ صورت ریز این اسناد باعث می شود که دیگر نیازی به سندرسی در سر فصل اسناد دریافتنی نباشد.

استفاده ازحسابداری ابری رایگان برای مدیریت بهتر بخش فروش شرکت های پیشنهاد می شود.

منبع:

https://blog.yar.cloud/%d9%85%d8%b1%d8%a7%d8%ad%d9%84-%d8%ad%d8%b3%d8%a7%d8%a8%d8%b1%d8%b3%db%8